Что такое ссудный счет в банке

Ссудный счет – основная составляющая системы кредитования, необходимая банкам для учета движения средств по выданному кредиту. Любой, кто хоть единожды пользовался банковскими кредитами, имел дело с ссудным счетом, зная об этом или нет.

Давайте разберемся, что на самом деле представляет собой ссудный счет, как он открывается, особенности его ведения, а также, какие виды ссудных счетов на практике используются банками сегодня.

  • Что такое ссудный счет?
  • Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?
    • Особенности открытия и ведения ссудных счетов
    • Какие виды ссудных счетов существуют
  • Правомерна ли комиссия за ведение ссудного счета?

Что такое ссудный счет?

Термин «ссудный счет» — это не что иное, как индивидуальный счет заемщика в банке-кредиторе, открытый с целью перевода кредитных средств на его счет во время выдачи кредита, а затем зачисления ежемесячного платежа по кредиту на этот счет. Это то, что в банковской практике называется счетами, на которых отображается поток денежных средств должника. Кредитный счет содержит всю информацию:

  • О приходах – платежи в адрес банка согласно кредитному договору.
  • О расходах – снятии денег пользователем кредитных средств (заемщиком);

Несколько кредитных счетов могут быть открыты для одного и того же клиента одновременно, если клиент-заемщик одновременно берет несколько кредитов, для которых расходы и доходы учитываются отдельно. Например, гражданин может иметь ипотечный кредит в банке, две кредитные карты, потребительский кредит и незапрашиваемый кредит наличными; в этом случае отдельный кредитный счет будет открыт для каждого кредитного договора.

Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?

Несмотря на то, что внутренняя банковская финансовая отчетность, которая ведется только сотрудниками, лежит на плечах самого банка (при необходимости налоговые органы ФНС России имеют доступ к ссудному счету), в нем не лишние некоторые особенности открытия и введения заемщик, чтобы узнать о ссудном счете.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов:

  1. Открытие и ведение ссудных счетов для предпринимателей и юридических лиц хоть и является обязанностью банка в силу требований о бухгалтерском учете (а не услугой, как хотелось бы некоторым банкирам), но к коммерческим отношениям между юридическими лицами закон о защите прав потребителей не применим, поэтому банки, апеллируя к принципам свободы договора пытаются вводить комиссии за ведение ссудного счета в случае кредитования юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Стоит отметить, что Верховный Суд РФ в большей степени склоняется к кому, что все расходы банка, которые непосредственно относятся к ведению счетов, в том числе и ссудных, должны покрываться из тех денежных средств, которые банк получает за предоставление кредитного займа и обслуживание организаций и предпринимателей. Но четкой позиции Верховный Суд (ранее этими вопросами ведал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, упраздненный в соответствии с Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) не обозначил, поэтому судебная практика по вопросам комиссий за ведение ссудного счета может отличаться от дела к делу, и от региона к региону.
  2. Главной особенностью является то, что ссудный счет – это не самостоятельная услуга, предоставляемая банком. Открытие и ведение ссудного счета это сопутствующее действие, выполняемое сотрудниками банка во время открытия и обслуживания кредитного договора с заемщиком.
  3. Ссудный счет является техническим. Когда происходит его открытие, ставить в известность налоговые органы не требуется.
  4. Ссудный счет отличается от обычного тем, что его не нужно закрывать, то есть, когда заемщик полностью выполнил свои обязательства по кредитному договору и выплатил всю сумму с процентами, банк должен самостоятельно закрыть ссудный счет.

Какие виды ссудных счетов существуют

На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:

  • Особый ссудный счет — на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета — как правило, предоставляется по кредитной линии;
  • Простой ссудный счет — если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
  • Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
  • Контокоррентный ссудный счет — в таком счете обычный кредитный счет объединяется с текущим счетом. Этот счет включает в себя как кредитные, так и дебетовые операции, а также денежные потоки как в результате предоставления ссуды, в результате чего текущий счет отражает состояние взаимных долгов банка и его заемщика;
  • Овердрафт — в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.

Правомерна ли комиссия за ведение ссудного счета?

Вы должны знать, что нельзя удерживать комиссию на ссудном счете, когда заемщик является физическим лицом, независимо от того, является ли это комиссией за открытие или управление счетом. Верховный Суд Российской Федерации неоднократно выражал эту позицию при рассмотрении дел, связанных со спорами между заемщиком и банками относительно кредитных обязательств.

Ссудные счета также различаются по типу: вы можете открыть счета в национальной валюте, в рублях и в валюте.

В современной российской экономике основной формой ссудных счетов являются простые ссудные счета. Однако отдельные банки используют специальные и договорные счета, выбор зависит в большей степени от отношений между клиентами и банком, а также, так или иначе, от экономической ситуации в стране.