Платят ли пенсионеры налог на имущество

Порядок исчисления имущественного налога для российских пенсионеров имеет некоторые особенности. Законодательством изначально оговаривается наличие льгот для людей пенсионного возраста.

Однако это касается не всех объектов налогообложения, принадлежащих данной категории граждан на правах собственности. Давайте разберемся, платят ли пенсионеры налог на имущество, освобождены от него или пользуются льготным налогообложением.

  • Наступление пенсионного возраста в РФ
  • Платят ли пенсионеры имущественный налог
  • Оформление налоговых льгот для пенсионеров
  • Документы для налога на имущество для пенсионеров
  • Оформление льготы на имущество для пенсионеров на сайте ФНС
  • Налог на имущество для пенсионеров — заявление на льготу
  • Рассмотрение заявления на получения льготы пенсионером

Платят ли пенсионеры имущественный налог

Российское законодательство не предусматривает отдельной статьи, содержащей информацию о налоге на имущество пенсионеров.
Они определяют наличие льгот и порядок их предоставления лицам пенсионного возраста, которые владеют недвижимостью. Право собственности на пенсионера может быть освобождено от налогов при следующих условиях:

  • Если оно находится в его собственности.
  • Не является объектом предпринимательской деятельности и не используется при ее ведении.

Исчерпывающая информация о перечне объектов недвижимости, освобожденных от налогообложения, содержится в п.4 ст. 407 НК РФ. Имущество, не указанное в данном списке, облагается налогом на общих основаниях.

Кроме того, льгота не распространяется на дорогие объекты недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 миллионов рублей. Для большинства российских пенсионеров эта информация явно не уместна.
Если пенсионер владеет несколькими объектами недвижимости одного типа (например, 2 квартиры или 3 дачи), льгота предоставляется только для одного из них.
Как старший, вы платите налог на имущество, но имеете право на льготы. Пенсионер получает налоговый кредит за одно из свойств. Пенсионер самостоятельно выбирает предпочтительный объект налогообложения. Однако, если пенсионер не определил предпочтительную налоговую позицию к 1 ноября 2015 года, Федеральная налоговая служба выберет самый дорогой объект независимо от кадастровой оценки.
Кроме того, пенсионеры должны платить налог на имущество вместе. Пенсионер также оставляет за собой право получать налоговые вычеты за недвижимость, которая не освобождается.

Наступление пенсионного возраста в РФ

Уже не первый год существует законопроект об увеличении пенсионного возраста в РФ, но по настоящий момент официального утверждения он не получил. Согласно действующему Федеральному Закону № 173-ФЗ от 17.12.2001 г., пенсионерами признаются:

  • Мужчины, достигшие 60-летнего возраста.
  • Женщины в возрасте от 55 лет

По достижению указанного возраста все граждане имеют право рассчитывать на льготы, связанные с отменой оплаты имущественного налога.

Льгота по имущественному налогу: основные положения, законодательное регулирование

Льгота для пенсионеров по налогу на имущество имеет признак уведомительной. Что это значит?

В общем, тот факт, что в пенсионном возрасте гражданин ФНС продолжит накапливать обязательные налоговые обязательства и проценты по задолженности. Такое преимущество вступает в силу только тогда, когда гражданин заявляет о своих правах.
Порядок предоставления льгот по налогу на имущество регулируется следующими законодательными актами:
  1. Налоговым Кодексом РФ — глава 32, статья 407, п.1, где указано, что льготой могут воспользоваться пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
  2. Письмом Минфина РФ от 04.03.2008 за № 03-05-06-01/04, которое поддерживает вышеназванную норму. Документ содержит официальные статьи, указывающие на отмену налога на имущество для лиц пенсионного возраста, которым назначены ежемесячные государственные выплаты (пенсии), установленные законодательством РФ.

Пенсионер должен предоставить налоговому органу уведомление, составленное в порядке, установленном законодательством. После этого Федеральная налоговая служба пересчитает ранее начисленные налоговые обязательства и оформит для гражданина, достигшего пенсионного возраста, требуемое освобождение от налога на имущество.

Оформление налоговых льгот для пенсионеров

Процедура оформления льгот по налогу на имущество регулируется официальными документами налоговой службы:

  1. Письмо ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/1656@.
  2. Письмо УФНС России по г. Москве № 24-14/011623@ от 10.02.2012.

Для получения льготы по налогообложению гражданину, достигшему пенсионного возраста, необходимо совершить ряд взаимосвязанных действий, которые можно разделить на несколько основных этапов.

Документы для налога на имущество для пенсионеров

Перед непосредственным посещением ФНС по месту нахождения или регистрации объекта недвижимости, пенсионеру необходимо подготовить требуемый пакет документов:

  • Пенсионное удостоверение (служит основанием для применения к имуществу гражданина налоговых льгот, позволяет подтвердить факт выплаты пенсии и при необходимости идентифицировать личность лица, обратившегося за получением льготы).
  • Документ, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации (паспорт).
  • ИНН.
  • Правоустанавливающие документы на объект недвижимости, в отношении которого планируется получение льготы на имущественный налог.

Кроме этого, пенсионер может получить консультацию по данному вопросу и любую другую квалифицированную помощь от специалистов налоговой службы.

Составление заявления на применение льготы

Скачать бланк
заявления на получение налоговой льготы в формате .PDF

Для получения пособия пенсионер должен подготовить и подать соответствующий запрос в ФНС. Строгие стандарты их реализации законом не предусмотрены. В целом, заявление на получение пособия можно описать как документ, подтверждающий желание пенсионера потребовать налоговые льготы на недвижимость.
Официальный сайт Федеральной налоговой службы предоставляет гражданам необходимые образцы документов, которые могут быть использованы для подготовки иска (с пояснениями по его заключению). Типичное заявление для гражданина пенсионного возраста, желающего получить льготы по налогу на имущество, должно содержать следующую обязательную информацию в заголовке документа:

  1. полное наименование государственного органа – получателя и ФИО его руководителя.
  2. ФИО заявителя, обратившегося в налоговую службу.
  3. ИНН заявителя-пенсионера.
  4. паспортные данные гражданина, обратившегося в налоговую инспекцию с заявлением.
  5. адрес регистрации заявителя по паспорту.

Далее производится изложение вопроса, по которому подается заявление и способ получения ответа от ФНС. Ответ налоговой службы должен быть предоставлен в письменной форме, содержать результат рассмотрения заявления, вручаться заявителю лично или пересылаться почтовым отправлением:

  • дата написания заявления.
  • личная подпись гражданина, составившего документ для оформления налоговой льготы.

Заявка должна быть оформлена в официальном стиле с подробным описанием заявки и содержать всю необходимую информацию во всей ее полноте. Очень важно не допускать исправлений, грамматических ошибок в приложении для указания ложных данных.
В противном случае документ будет возвращен заявителю для устранения существующих неточностей. Обычно приложение полностью переписывается в таких случаях. Налоговая служба принимает документы одним из следующих способов: Федеральная налоговая служба принимает заявления, как вручную, так и на печатной машине, используя любой печатный носитель.

Налог на имущество для пенсионеров — заявление на льготу

В установленном порядке заявление об освобождении подается на налоговую проверку по месту нахождения имущества, в отношении которого оно подано.
Прежде чем приступить к уплате налога, рекомендуется, чтобы нынешний пенсионер объяснил всю необходимую дополнительную информацию. Это можно сделать на официальном сайте Федеральной налоговой службы или позвонить по многоканальному телефону.
Второй вариант представляется более удобным, поскольку часто необходимо уточнить часы работы инспектора, чтобы своевременно подавать документы и пересчитывать.

Налоговая служба принимает документы одним из следующих способов:

  • Путем личного посещения гражданином районного отделения ФНС.
  • При помощи заказного почтового отправления, адресованного отделению налоговой службы по месту нахождения имущества.
  • Посредством электронного обращения, направленного через специальный сервис на официальном сайте ФНС России.

Личная подача документов на применение льготы происходит путем обращения пенсионера в налоговую службу своего района. Гражданину необходимо попасть на прием к налоговому инспектору ФНС, уполномоченному на обработку подобного рода заявлений.

Государственный служащий проверяет личность заявителя, факт наличия необходимых документов и корректность составленного заявления. После этого осуществляет регистрацию с последующей выдачей заявителю справки, подтверждающей прием документов на рассмотрение.

Пересылка заявления почтовым отправлением требует от гражданина большей внимательности. В письмо заявитель вкладывает заверенные копии документов и заполненный бланк заявления на льготу.

Порядок заверки копий для рассылки в ФНС содержится в письме Минфина России от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142. Из него мы можем узнать, что обращаться за данной услугой к нотариусу необязательно.

Любой пенсионер может заверить документы самостоятельно. Для этого необходимо на каждом листе написать «Копия верна», поставить личную подпись и ФИО, дату заверки документа.

В том случае если содержание пакета документов, полученного заказным письмом, не соответствует установленному перечню, либо заявление написано с ошибками, документация возвращается заявителю по почте.

При этом ФНС обязана приложить гражданину заключение в том, что он имеет право на повторную подачу документов, при условии устранения перечисленных недочетов относительно корректности предоставленных бумаг.

Оформление льготы на имущество для пенсионеров на сайте ФНС

Подача документа в электронном виде производится гражданами через личный кабинет на официальном сайте ФНС — nalog.ru.

Для этого необходимо пройти простую регистрацию.

Любой налогоплательщик может получить доступ к своей личной учетной записи, связавшись с налоговой инспекцией по месту жительства с паспортом. Федеральная налоговая служба выдает гражданину регистрационную карточку с указанием его имени пользователя и пароля для входа в систему. Идентификатор налогоплательщика обычно используется в качестве логина.
При необходимости сотрудники Федеральной налоговой службы могут выдать гражданину универсальную карту или зарегистрировать личную электронную подпись. После завершения процедуры налогоплательщик получит доступ ко всем существующим услугам и услугам: оплата налогов, подготовка и подача налоговых деклараций в электронном виде, сверка расчетов с бюджетом и т. Д.

Рассмотрение заявления на получения льготы пенсионером

Каким бы ни был способ подачи документов, налоговый инспектор проводит полную проверку их соответствия действующему законодательству. Если процедура прошла успешно, Федеральная налоговая служба принимает положительное решение, и налоговая льгота начинает применяться к имуществу пенсионера.
Перерасчет налога имеет срок исковой давности и осуществляется только после вступления в силу освобождения от земельного участка. Если пенсионер быстро запрашивает новый расчет, выгоды будут накапливаться в течение последних трех лет.
В заключение, подводя итог вышесказанному, стоит еще раз вспомнить, платят ли пенсионеры налоги на имущество. Да, они, конечно, платят, но для них это применимо. Пенсионное имущество является уведомлением и вступает в силу только после того, как налогоплательщик объявил, поэтому в пенсионном возрасте каждому гражданину рекомендуется не откладывать административные формальности. Это не только сэкономит деньги пенсионера, но и облегчит работу ФНС.